BAYRAK EBT TABAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş.( Finansal Rapor

BAYRAK EBT TABAN SANAYİ VE TİCARET A.Ş.( Finansal Rapor )

Sunum Para Birimi TL

Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan

Dipnot Referansı

Özkaynaklar

Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Kontrol Gücü Olmayan Paylar

Ödenmiş Sermaye Pay İhraç Primleri / İskontoları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Birikmiş Karlar

Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı Zararı

Önceki Dönem 01.01.2022 - 30.09.2022

Özkaynaklar Değişim Tablosu

Özkaynaklar Değişim Tablosu

Dönem Başı Bakiyeler

23.562.500 19.594.614 53.589 731.582 10.235.884 4.758.427 58.936.596

Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler

Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler

Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler

Hatalara İlişkin Düzeltmeler

Diğer Düzeltmeler

Düzeltmelerden Sonraki Tutar

Transferler

4.758.427 -4.758.427 0

Toplam Kapsamlı Gelir (Gider)

Dönem Karı (Zararı)

2.425.377 2.425.377

Diğer Kapsamlı Gelir (Gider)

29.452 29.452

Sermaye Arttırımı

Sermaye Azaltımı

Dönem Sonu Bakiyeler

23.562.500 19.594.614 83.041 731.582 14.994.311 2.425.377 61.391.425 61.391.425

Cari Dönem 01.01.2023 - 30.09.2023

Özkaynaklar Değişim Tablosu

Özkaynaklar Değişim Tablosu

Dönem Başı Bakiyeler

23.562.500 19.594.614 183.151 944.582 14.781.311 9.412.571 68.478.729

Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler

Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler

Hatalara İlişkin Düzeltmeler

Diğer Düzeltmeler

Düzeltmelerden Sonraki Tutar

Transferler

203.257 9.209.314 -9.412.571 0

Toplam Kapsamlı Gelir (Gider)

Dönem Karı (Zararı)

6.747.299 6.747.299

Diğer Kapsamlı Gelir (Gider)

-1.971.398 -1.971.398

Sermaye Arttırımı

23.562.500 -11.643.198 -11.919.302 0

Sermaye Azaltımı

Sermaye Avansı

Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi

Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi

Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları

Kar Payları

Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer Ödemeler

Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış)

Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış)

Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması

Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış

Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler

Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları

Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar

Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar

Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar

Dönem Sonu Bakiyeler

47.125.000 7.951.416 -1.788.247 1.147.839 12.071.323 6.747.299 73.254.630 73.254.630

Sunum Para Birimi TL

Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan

Dipnot Referansı Cari Dönem 01.01.2023 - 30.09.2023 Önceki Dönem 01.01.2022 - 30.09.2022

Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem)

İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI

9.402.939 -1.666.492

Dönem Karı (Zararı)

6.747.299 2.425.377

Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı)

6.747.299 2.425.377

Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler

12.174.695 8.324.106

Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler

6.171.394 3.394.684

Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler

-308.871 2.053.358

Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler

-308.871 2.053.358

Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler

978.745 1.366.341

Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler

978.745 1.366.341

Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler

2.796.471 1.147.937

Vadeli Alımlardan Kaynaklanan Ertelenmiş Finansman Gideri

4.371.337 1.770.739

Vadeli Satışlardan Kaynaklanan Kazanılmamış Finansman Geliri

-1.574.866 -622.802

Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Düzeltmeler

0 0

Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Dağıtılmamış Karları ile İlgili Düzeltmeler

0 0

Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler

2.536.956 910.638

Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler

0 0

Kar (Zarar) Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler

-548.852

İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler

-6.083.831 -11.566.042

Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler

-2.841.588 -25.321.723

İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış)

-2.841.588 -25.321.723

Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler

-71.437 96.460

İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış)

-71.437 96.460

Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Varlıklardaki Azalış (Artış) İle İlgili Düzeltmeler

0 0

Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler

-405.850 -2.187.066

Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış)

-12.346.889

Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler

12.540.376 7.596.080

İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış)

333.528

İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış)

12.206.848 7.596.080

Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış)

2.157.145 1.070.963

Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) İle İlgili Düzeltmeler

0 0

Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler

3.753.003 4.642.092

İlişkili Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış)

23.702.780 4.642.092

İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış)

-19.949.777

Ertelenmiş Gelirlerdeki (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) Artış (Azalış)

-2.839.094

İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler

-6.029.497 2.537.152

Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış)

-8.773.813 -5.617.429

Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış)

2.744.316 8.154.581

Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları

12.838.163 -816.559

Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler

-2.301.782

Vergi İadeleri (Ödemeleri)

-1.133.442 -849.933

YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI

-22.219.805 -9.421.161

Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri

0 0

Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları

-22.219.805 -9.421.161

Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları

-22.219.805 -9.421.161

Verilen Nakit Avans ve Borçlar

0 0

Verilen Nakit Avans ve Borçlardan Geri Ödemeler

0 0

FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI

17.408.908 15.190.775

Pay ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçların İhracından Kaynaklanan Nakit Girişleri

0 0

İşletmenin Kendi Paylarını ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçlarını Almasıyla İlgili Nakit Çıkışları

0 0

İşletmenin Kendi Paylarını ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçlarını Satmasından Kaynaklanan Nakit Girişleri

0 0

Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri

17.408.908 15.190.775

Kredilerden Nakit Girişleri

17.408.908 15.190.775

Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları

0 0

YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ)

4.592.042 4.103.122

NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ)

4.592.042 4.103.122

DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

23.571.807 13.019.769

DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

28.163.849 17.122.891

Sunum Para Birimi TL

Finansal Tablo Niteliği Konsolide Olmayan

Dipnot Referansı Cari Dönem 30.09.2023 Önceki Dönem 31.12.2022

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

Varlıklar

DÖNEN VARLIKLAR

Nakit ve Nakit Benzerleri

28.163.849 23.571.807

Finansal Yatırımlar

0 0

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar

0 0

Ticari Alacaklar

36.454.224 35.460.934

İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar

36.454.224 35.460.934

Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar

0 0

Diğer Alacaklar

147.751 76.314

İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar

147.751 76.314

Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Varlıklar

0 0

Türev Araçlar

0 0

Stoklar

41.162.785 40.756.935

Peşin Ödenmiş Giderler

19.076.070 6.979.626

İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler

19.076.070 6.979.626

Diğer Dönen Varlıklar

12.631.254 11.083.912

İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar

12.631.254 11.083.912

ARA TOPLAM

137.635.933 117.929.528

TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR

137.635.933 117.929.528

DURAN VARLIKLAR

Finansal Yatırımlar

0 0

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar

0 0

Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar

0 0

Ticari Alacaklar

0 0

Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar

0 0

Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Varlıklar

0 0

Türev Araçlar

0 0

Maddi Duran Varlıklar

56.563.484 39.324.121

Diğer Maddi Duran Varlıklar

56.563.484 39.324.121

Kullanım Hakkı Varlıkları

9.837.812 5.886.146

Maddi Olmayan Duran Varlıklar

119.189 154.604

Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar

119.189 154.604

Peşin Ödenmiş Giderler

250.445 0

İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler

250.445 0

Ertelenmiş Vergi Varlığı

0 1.577.900

Diğer Duran Varlıklar

0 0

TOPLAM DURAN VARLIKLAR

66.770.930 46.942.771

TOPLAM VARLIKLAR

204.406.863 164.872.299

KAYNAKLAR

KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER

Kısa Vadeli Borçlanmalar

54.905.251 37.496.343

İlişkili Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar

0 0

İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar

54.905.251 37.496.343

Banka Kredileri

46.220.159 31.545.623

Kiralama İşlemlerinden Borçlar

8.685.092 5.950.720

Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları

2.318.558 1.174.327

İlişkili Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları

0 0

İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları

2.318.558 1.174.327

Kiralama İşlemlerinden Borçlar

2.318.558 1.174.327

Diğer Finansal Yükümlülükler

0 0

Ticari Borçlar

19.545.418 8.268.526

İlişkili Taraflara Ticari Borçlar

365.372 39.985

İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar

19.180.046 8.228.541

Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar

0 0

Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar

4.244.726 2.087.581

Diğer Borçlar

26.936.211 2.081.227

İlişkili Taraflara Diğer Borçlar

23.702.780 0

İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar

3.233.431 2.081.227

Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülükler

0 0

Türev Araçlar

0 0

Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar)

9.548.383 12.387.477

İlişkili Taraflardan Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar)

0 12.387.477

İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar)

9.548.383 0

Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü

443.575 541.961

Kısa Vadeli Karşılıklar

744.226 636.291

Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar

744.226 636.291

Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler

0 12.874

ARA TOPLAM

118.686.348 64.686.607

TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER

118.686.348 64.686.607

UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER

Uzun Vadeli Borçlanmalar

7.488.090 5.875.130

İlişkili Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar

0 0

İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar

7.488.090 5.875.130

Kiralama İşlemlerinden Borçlar

7.488.090 5.875.130

Diğer Finansal Yükümlülükler

0 0

Ticari Borçlar

0 0

Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar

0 0

Diğer Borçlar

0 21.155.998

İlişkili Taraflara Diğer Borçlar

0 21.155.998

Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülükler

0 0

Türev Araçlar

0 0

Uzun Vadeli Karşılıklar

2.530.967 1.660.157

Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar

2.530.967 1.660.157

Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü